心理帳戶（Mental Accounting）是行為經濟學中的一個重要概念，由理察·塞勒（Richard Thaler）提出。它指的是人們在心理上對不同來源或用途的錢進行分類和評估，從而影響他們的消費和投資決策。以下是幾個常見的心理帳戶例子：
意外之財與辛苦錢
人們通常會將意外獲得的錢（如獎金、彩票中獎或禮物）與通過辛苦工作賺來的錢區別對待。意外之財往往會被用於非必要的消費或娛樂，而辛苦賺來的錢則會被更謹慎地使用。例如，一個人可能會用獎金購買奢侈品，但不會用工資來做同樣的事情。
儲蓄帳戶與消費帳戶
許多人會將錢分為不同的「帳戶」，比如儲蓄帳戶、日常開銷帳戶和娛樂帳戶。即使這些錢在現實中屬於同一個銀行帳戶，人們也會在心理上為它們設定不同的用途。例如，一個人可能會認為儲蓄帳戶的錢不能用於消費，而娛樂帳戶的錢則可以隨意使用。
零錢與大額資金
人們傾向於對零錢和大額資金採取不同的態度。例如，許多人會將零錢用於小額消費（如買咖啡或零食），而不會將大額資金用於同樣的消費。這種心理帳戶的劃分可能導致人們在不知不覺中浪費零錢。
投資與消費的分離
在投資領域，人們可能會將投資帳戶和日常消費帳戶分開看待。即使投資虧損，他們也不會輕易動用日常消費帳戶來彌補損失，因為這兩者在心理上是完全不同的「帳戶」。
節日或特殊場合的消費
在節日或特殊場合（如生日、婚禮或假期），人們往往會放鬆對消費的控制，認為這些時候的花費是「合理的」或「必要的」。這種心理帳戶的劃分可能導致人們在特定情況下過度消費。
分期付款與一次性支付
許多人在面對分期付款時會感覺更輕鬆，因為每次支付的金額較小，似乎對心理帳戶的影響較小。而一次性支付大額資金則會被認為是一種更大的負擔，即使總金額相同。
心理帳戶的存在揭示了人們在財務管理中的非理性行為。了解這一概念有助於我們更好地規劃消費和投資，避免因心理帳戶的劃分而做出不合理的決策。